Om du får ett alternativ att köpa aktier som betalning för dina tjänster kan du få inkomster när du får alternativet, när du utnyttjar alternativet eller när du avyttrar alternativet eller det lager som erhålls när du utnyttjar alternativet. Det finns två typer av optioner: Optioner som beviljas enligt en personaloptionsplan eller en plan för incitamentoptioner (ISO) är lagstadgade optioner. Optionsoptioner som varken beviljas enligt en personalinköpsplan eller en ISO-plan är icke-statliga aktieoptioner. Se publikation 525. Beskattningsbar och oskattlig inkomst. För hjälp vid bestämning av huruvida du har beviljats lagstadgade eller icke-statuterade optionsoptioner. Lagstadgade optionsoptioner Om din arbetsgivare ger dig ett lagstadgat aktieoption inkluderar du i allmänhet inget belopp i din bruttoinkomst när du får eller utnyttjar alternativet. Du kan dock bli föremål för alternativ minimiskatt i det år du utövar en ISO. Mer information finns i formuläret 6251 instruktioner. Du har beskattningsbar inkomst eller avdragsgill förlust när du säljer det lager du köpte genom att utöva alternativet. Du behandlar i allmänhet detta belopp som en realisationsvinst eller förlust. Men om du inte uppfyller speciella innehavsperiodskrav måste du behandla inkomst från försäljningen som vanlig inkomst. Lägg till dessa belopp, som behandlas som löner, på grundval av beståndet för att bestämma vinsten eller förlusten på lagerns disposition. Se publikation 525 för specifika uppgifter om typen av optionsoption samt regler för när inkomst redovisas och hur inkomst redovisas för inkomstskatt. Incentive Stock Option - Efter att ha utövat en ISO, bör du få en formulär 3921 (PDF) från din arbetsgivare, Utövande av ett incitamentoptionsalternativ enligt avsnitt 422 (b). Denna blankett kommer att rapportera viktiga datum och värden som behövs för att bestämma rätt kapital och ordinarie inkomst (om tillämpligt) som ska rapporteras vid avkastningen. Medarbetaraktieinköp - Efter din första överlåtelse eller försäljning av aktier som förvärvats genom att utöva ett alternativ som beviljats enligt en anställningsbeställningsplan, bör du få en blankett 3922 (PDF) från din arbetsgivare, överlåtelse av förvärvad aktie genom en personalinköpsplan enligt Avsnitt 423 (c). Denna blankett kommer att rapportera viktiga datum och värden som behövs för att bestämma rätt kapital och ordinarie inkomst som ska rapporteras vid avkastningen. Icke-statuterade aktieoptioner Om din arbetsgivare ger dig ett icke-statligt aktieoption beror det inkomstbelopp som ingår och tiden för att inkludera det beroende på huruvida det verkliga marknadsvärdet för optionen kan bestämmas enkelt. Lätt bestämt marknadsvärde - Om ett alternativ handlas aktivt på en etablerad marknad, kan du enkelt bestämma det verkliga marknadsvärdet på optionen. Se publikation 525 för andra omständigheter enligt vilka du enkelt kan bestämma det verkliga marknadsvärdet för ett alternativ och reglerna för att bestämma när du ska redovisa intäkter för ett alternativ med ett lätt fastställbart marknadsvärde. Ej lättbestämd Fair Market Value - De flesta icke-statuterade alternativen har inte ett lätt fastställbart marknadsvärde. För icke-statuterade optioner utan ett lätt fastställbart marknadsvärde är det ingen skattskyldig händelse när optionen beviljas men du måste inkludera det verkliga marknadsvärdet på det lager som erhållits på träning, med avdrag för det betalda beloppet, när du utnyttjar optionen. Du har beskattningsbar inkomst eller avdragsgill förlust när du säljer det lager du fick genom att utöva alternativet. Du behandlar i allmänhet detta belopp som en realisationsvinst eller förlust. För specifika uppgifter och rapporteringskrav, se Publikation 525. Sida Senast granskad eller uppdaterad: 17 februari, 2017Livhändelser: Högskolefinansiering UPDATERING Finansiering av ditt barns högskoleutbildning med aktieoptioner och andra aktiekrediter (del 1) Viktiga poäng Finansiellt stödberättigande är baserad inte bara på föräldrar och studenter, men även på deras tillgångar. Inrättade alternativ och bidrag som finns i pengarna minskar din behörighet för behovsbaserat studenthjälp. Det enda sättet att förhindra att kassaflöden från en aktieförsäljning räknas som en tillgång på FAFSA sätter dem i en livränta eller livförsäkring i föräldrarnas namn eller elevernas namn. Podcast ingår: Förutom att läsa den här artikelserien kan du lyssna på vår intervju av författaren. För mer intervjuer med våra experter, se vår podcasts sida. Förvånansvärt, mycket lite har skrivits om att betala för högskolans utgifter genom användning av aktieoptioner, personaloptionsplaner, bundna aktier och andra kapitalbidrag. Faktum är att din förmåga att betala för college, och i sista hand ha mer pengar för pensionering, kan vila på din företags planlösning och relaterad finansiell planering. Din förmåga att betala för college, och ha mer pengar för pensionering, kan vila på din företags planlösning och relaterad finansiell planering. Del 1 i denna serie hjälper dig att förstå vilken inverkan som egenkapitalbidrag har på stödberättigande ekonomiskt stöd. Del 2 täcker reglerna för presentskatt och effekten av skattebehandlingen på din strategi. Del 3 tittar på den så kallade ungdomsskatten och vid specifika strategier för att använda aktiebidrag och skattekrediter för att betala för college. Behövsbaserat studenthjälp utdelas på grundval av ekonomiskt behov och kommer i form av arbetsstudie, studielån. stipendier och stipendier. Behovsbaserat stöd tilldelas studenter som visar behov av stöd baserat på följande formel: Kostnad för närvaro (COA), förväntat familjebidrag (EFC) ekonomiskt behov Detta ekonomiska behov reduceras med något meritbaserat stöd och stipendier som studenten mottar. Din EFC bestäms genom att fylla i FAFSA (Gratis ansökan för federal studenthjälp) och skicka in den till en bearbetningscentral (online eller i en kopia) där informationen om dig och ditt barn från FAFSA kommer att föras in i Federal Methodology Need Analysberäkning. (En EFC-kalkylator finns på webbplatsen CollegeBoard.) Om ditt barn har anmält sig till ett kollegium vars årliga närvaro kostar 35 000 och ditt förväntade familjebidrag (EFC) är 21 000, visar ditt barn ett behov av stöd i mängden skillnaden, eller 14.000. Den finansiella hjälpansvarige på högskolan kommer då att försöka fylla detta behov med ett paket arbetsstudier, studielån, stipendier och stipendier som ditt barn är berättigat till från kollegiet, staten och federala regeringar och privata organisationer. Sannolikhet att få ekonomiskt stöd Finansiellt stödberättigande baseras inte bara på föräldrarnas och elevernas inkomster utan även på deras tillgångar. Den beräknade genomsnittliga totala kostnaden för ett fyraårigt folkhögskola i USA för läsåret 20152016 var 28 000 per år fyraåriga privata högskolor i USA uppgick i genomsnitt till 60 000 per år. Enligt 20152016 Federal Methodology Formula för att beräkna det finansiella behovet av studenthjälp har en familj på fyra som hade en högskolestudent och inga tillgångar bidragit till en kvalificerad pensionsplan och lämnat in en gemensam avkastning på 140 000 av justerad bruttoinkomst ( Eller mer) kvalificerade sig vanligtvis inte för behovsbaserat studenthjälp vid den genomsnittliga fyraåriga högskolan (28 000). Samma familj med 210 000 av justerad bruttoinkomst kvalificerade sig vanligtvis inte för behovsbaserat studentbidrag på antingen en offentlig eller privat högskola (60 000). Baserat uteslutande på dessa inkomstnivåer översteg familys förväntade bidrag till kostnaden för närvaro (COA) motsvarande kostnader för deltagande vid både offentliga och privata högskolor, och studenten var därför inte berättigad till behovsbaserat studentstöd. Stödberättigande för behovsbaserat finansiellt stöd på de inkomstnivåer som anges ovan gäller för familjer med endast ett barn i college. När föräldrar har två eller flera barn i college delas deras andel (föräldrabidrag) av det förväntade familjebidraget (EFC) upp i alla barn i college, i vilket fall ett eller alla barn kan kvalificera sig för vissa behovsbaserade finansiella hjälpa. Därför kan det vara ekonomiskt fördelaktigt att ha tvillingar på college samtidigt för att få två barn på college fem år från varandra. Rollen av aktiekompensation vid beräkning av ekonomiskt stöd Men stödberättigande är inte bara baserad på föräldrars och studerandes inkomster utan även på deras tillgångar. Din EFC ökar med viss procent av dina tillgångar, vilket minskar ditt beräknade ekonomiska behov. Fråga 41 i studentavsnittet i 20152016 FAFSA frågar: Vad är din totala nuvarande balansräkning av kontanter, sparande och kontrollkonton Fråga 42 frågar: Vad är det för dagen för vad är din föräldrars investeringar, inklusive fastigheter (inte dina föräldrars hem) Nettovärde betyder nuvärde minus skulden. Följaktligen svarar föräldrarna samma frågor i deras avsnitt av FAFSA på linjerna 89 respektive 90. FAFSA definierar investeringar sålunda: Investeringar omfattar fastigheter (inte det hem du bor i), förtroendefonder, UGMA - och UTMA-konton, penningmarknadsfonder, fonder, depåbevis, aktier, optioner, obligationer, andra värdepapper, uppdrag och markförsäljningskontrakt (inklusive innehav av hypotekslån), varor etc. Investeringar inkluderar även kvalificerade utbildningsbidrag eller utbildningsskulder som Coverdell sparar konton, 529 högskolebesparingsplaner och återbetalningsvärdet av 529 förbetalda studieplaner. För en student som inte rapporterar föräldrainformation redovisas kontona som ägs av studenten (och elevens maka) som studentinvesteringar i fråga 42. För en student som måste rapportera föräldrainformation redovisas redovisningen som föräldrainvesteringar i Linje 91 , inklusive alla konton som ägs av studenten och alla konton som ägs av föräldrarna till någon medlem av hushållet. FAFSA-instruktionerna förklarar vidare: Investeringar omfattar inte hemmet du bor i, värdet av livförsäkring, pensionsplaner (401 (k) planer, pensionsfonder, livräntor, IRA, Keogh planer etc.) eller kontanter, besparingar och kontrollkonton som redan rapporterats i fråga 41 (för studenter) och linje 90 (för föräldrar). Investeringsvärde betyder nuvarande balans eller marknadsvärde för dessa investeringar från och med idag. Investeringsskuld avser endast de skulder som är relaterade till investeringarna. För det mesta räknas alla pensionssparande och investeringar mot föräldrarna med högst 5,64 inklusive alla placerade optioner och bidrag som finns i pengarna (dvs. lösenpriset är lägre än marknadspriset). Således kan utvalda alternativ och bidrag som finns i pengarna minska din behörighet för behovsbaserat studenthjälp. Inrättade alternativ och bidrag som finns i pengarna minskar din behörighet för behovsbaserat studenthjälp. Enligt informella diskussioner med utbildningsdepartementet bör värdet som ska redovisas vara nettovärdet (efter avgifter, provisioner, skatter etc.) av alla typer av innehavna optioner som om de utövades och såldes till marknadsvärde på dagen formuläret slutfördes. (För aktieoptioner är värdet bara spridningen, inte det nominella värdet av bidraget före löpande kostnader.) Samma regler gäller förmodligen för personalinköpsplaner, begränsade aktier och aktierättningsrätter. Rapporterbara tillgångar i elevernas namn räknas mot dem med en ränta på 20 av det totala substansvärdet. Men 529 högskolebesparingar, 529 förbetalda tillgångar och Coverdell Education Savings Accounts (ESA) som ägs av barnet räknas emellertid inte som tillgång till den studerande utan snarare som tillgångar hos förälderna och bedömas till en kurs som hög som 5,64. (För att få veta mer om hur investeringar och realisationsvinster påverkar stödberättigande, se min artikel i Investment News.) Tillgång till tillgångsskydd Lyckligtvis får föräldrar det som hänvisas till FAFSA som Asset Protection Allowance. Detta brukar sträcka sig mellan cirka 15 000 och 28 000 för gifta föräldrar i åldern mellan mitten av 40-talet och mitten av 50-talet. Asset Protection Allowance är en mängd rapporterbara tillgångar som inte räknas mot dig när du slutför FAFSA. Exempel: Du har in-the-money placerade alternativ med ett marknadsvärde på 200 000. Du har en tillgångsskyddslön på 18 000. Sålunda räknas 182 000 mot dig vid 5,64 eller 10,265, och så hjälper eleverna med stödberättigande minskningar med 10.265. Tillgångar i elevernas namn som rapporteras till FAFSA bedöms till 20 från den allra första dollarn eftersom, till skillnad från föräldrar, det inte finns något skyddstillägg för studenter. FAFSA: s regler om inkomst - och tillgångsinformation FAFSA: s inkomstrapporteringsregler ändrades år 2016. Studerande för ekonomiskt stöd berättar nu på inkomst från två år innan de börjar på college, inte ett år tidigare. FAFSA kräver att du rapporterar dina tillgångar från och med dagen för ansökan. I oktober 2016 ändrade FAFSA-reglerna för rapportering av inkomster. I stället för att använda intäkter från året före högskolans inskrivning, använder den nu inkomst från året före året före anmälan. Med andra ord är studerandes ekonomiska stödberättigande för närvarande baserat på inkomst från två år innan de börjar på college, inte ett år tidigare. Vad det här betyder: Om ditt barn börjar starta college år 2017, var du tvungen att använda 2015 inkomstskattinformation på FAFSA som anmäldes hösten 2016. Om ditt barn börjar college år 2018 kommer du att använda 2016 inkomstskatt information när Du filar FAFSA hösten 2017. Om ditt barn börjar kollegiet 2019 kommer du att använda 2017 inkomstskatt information när du filar FAFSA hösten 2018. Om ditt barn börjar kollegiet 2020 kommer du att använda 2018 inkomstskatt information när du skickar FAFSA under hösten 2019. Ibland kallas tidigare årets tillvägagångssätt. Med denna metod kan FAFSA-arkivering starta i oktober, i motsats till januari det följande året. I stället för att beräkna inkomst på FAFSA, rapporterar du nummer från en avkastning som redan har arkiverats. Du skickar sedan en ny FAFSA för varje efterföljande år av högskolan enligt samma regler, som din inkomst ändras. Förhoppningsvis kommer denna regeländring att tillåta högskolor att berätta för studenterna tidigare om deras finansiella hjälppaket. Vad om CSS profilformuläret FAFSA används för att bestämma federalt stöd: Pell Grant för låginkomststudenter berättigande till subventionerade och osubventionerade Stafford Lån och små statliga bidrag. Kollegiet kommer att följa FAFSA-förändringen och använda tidigare årsmetod för sin CSS-profilform. Den blanketten används av över 200 privata högskolor och en handfull flaggskeppsskolor för att bestämma studentens behörighet för skolans egna behovsbaserade bidrag och stipendier. De är mer värdefulla än lån, som måste betalas tillbaka med ränta. En handfull elitskollegor är även engagerade i att täcka allt behov utan lån. Observera att CSS, även innan förändringen av FAFSA-inkomstrapportering, bad om mycket grundläggande uppgifter om tidigare års resultat. Trots att högskolorna inte använde tidigare skatteinformation som lämnades in till CSS vid beräkningen av förväntat familjebidrag (EFC), ansåg de det för professionell bedömning för att avgöra om det fanns en stor inkomstminskning från föregående år. Inverkan av Equity Compensation på FAFSA-arkivering Det enda sättet att förhindra att kassaflöden från aktieförsäljningen räknas som en tillgång på FAFSA sätter dem i en livränta eller livförsäkring i föräldrarnas namn eller elevernas namn. Om intäkterna läggs in i en 529 högskolebesparings eller förbetald plan, kommer värdet på kontot att vara betrodat som en tillgång hos föräldern, oavsett om föräldern eller studenten är ägaren och kommer därmed att räkna mot elevens stödberättigande På upp till 5,64 av det totala bokföringsvärdet. Med hjälp av exemplet från ovan, om du har 200 000 i inneboende alternativ, räknar dessa alternativ med dig som en tillgång i år. Om du också hade intäkter under det föregående året av optioner som du utövar eller från det begränsade lagret som uppnåtts, måste denna inkomst rapporteras till FAFSA i år och räkna med dig i inkomstdelen av ditt förväntade familjebidrag . Med incitamentoptioner (ISOs), när du utövar och håller beståndet under det skatteår som används för att anmäla din ersättning till din FAFSA, har du ingen inkomst att rapportera för träningen. (Se avsnittet ISO: Skatter för detaljer.) Emellertid kommer ISO-beståndet själv att visas på formuläret som en investerings tillgång. Nonqualified stock options (NQSOs), jämfört, alltid utlöser intäkter vid övning, som begränsat lager gör vid vinst. På FAFSA, som inkomst ökar, minskar stödberättigandet. När du rapporterar dina aktuella tillgångar för det här året på formuläret, se till att du använder ett aktuellt redogörelse för ditt kapitalbevis innehav för att utesluta alternativ du utövade och begränsat lager som innehas förra året. Detta kommer att förhindra dubbelräkning av dem som både förra årets intäkter och årets tillgångar. Om du fortsätter att behålla det beståndet, bör det inkluderas som värdet på alla aktier du äger. Del 2 förklarar grunderna för presentskatt och introducerar specifika strategier för att använda aktiebidrag för att betala för college. Troy Onink är VD för Stratagee. Ett college-planeringsföretag som tillhandahåller college-funding rådgivning till familjer, och College InSource Partner Program för finansiella rådgivare. Troy är också en bidragsyter till Forbes, där han har en blogg, College Crossroads. Denna artikel publicerades enbart för innehåll och kvalitet. Varken författaren eller hans firma kompenserade oss i utbyte mot dess publicering. FAFSA-fråga om föräldrainvesteringar. Föräldrarnas investerade aktieoptioner (men ännu inte utnyttjas) krävs för att rapporteras inkluderas som föräldrars investeringar. Nedan är vad jag hittade när jag sökte på FAFSAs webbplats och Det inkluderade aktieoptioner, så jag ville se om någon kan hjälpa till att klargöra svaret på min fråga ovan. Tack. quotInvestments inkluderar fastigheter (inte det hem du bor i), förtroendefonder UGMA - och UTMA-konton, penningmarknadsfonder, fonder, depåbevis, aktier, optionsrätter, obligationer, andra värdepapper, avbetalnings - och markförsäljningskontrakt (inklusive hypotekslån hålls), varor, etc. quot Post redigerad av mema i september 2009 Svar på: FAFSA fråga om föräldrars investeringar Vad som inte är klart om quotInvestments inkluderar. optioner. quot Du måste rapportera alla typer av innehavna optioner som om de utövades till marknadsvärde den dag du filar FAFSA. Om alternativen är under vattnet, antar Im att du kan rapportera värdet som negativt, men du kanske behöver få ytterligare förtydliganden om det från FAFSA-hotline. How att rapportera aktier på FAFSA Jag är en ensam mamma och min son kommer in i sin freshman År på college i höst. FAFSA-ansökan ber om bruttoinkomst från förra året8217s avkastning. Min W-2-summa omfattar inte bara min lön men även aktiebidrag som gavs av min arbetsgivare. Den här summan avspeglar inte på något sätt det belopp jag bodde på förra året. Aktien ger tillflyktsortet ännu inte ännu och så kunde jag inte få tillgång till dem även om jag ville ha det. Behöver jag visa hela beloppet från min W-2 eller kan jag sänka bruttoinkomsten med det totala beloppet av aktiebidrag mdash Linn Y. Om aktiebidrag kommer att inkluderas i justerad bruttoinkomst på din federala inkomstskatt, De måste rapporteras på FAFSA. Aktiebidrag som rapporteras i fält 1 på din W-2 kommer att rapporteras på rad 7 i IRS-formulär 1040 eller 1040A (eller linje 1 i IRS-formulär 1040EZ) och slutligen inkluderas i justerad bruttoinkomst. I allmänhet, om du får ett begränsat aktiebidrag, ingår aktierna endast i din bruttoinkomst när de väcker. Aktier som ännu inte har upptagits ingår inte i bruttoinkomsten. Siffrorna som rapporteras om din W-2 bör avspegla detta. (IRC avsnitt 83 b) tillåter skattebetalare att välja att behandla begränsade aktierelaterade bidrag som om de är fullt ägda för inkomstskatt. Detta är valfritt.) Således är de belopp som rapporterats på din W-2 troligen upptagna och du kan sälja dem om du du ville. Men om det är något ovanligt om dina aktierelaterade bidrag som får dem att redovisas som inkomst trots att de har haft sin uppgift, fråga college8217s finanshjälpadministratör för en professionell bedömning av dom. De kommer att vilja se dokumenten avseende bidragspriset och intjänandeplanen. Eftersom statusen för ovestade aktiebidrag inte är bestämd (det vill säga att du kan förlora dem om du lämnar företaget), redovisas de inte som en tillgång på FAFSA. Jag har inte lämnat in mina skatter ännu. Ska jag skynda på och slutföra FAFSA till min bästa, även om jag är osäker på någon av informationen eller ska jag vänta tills jag har lämnat in mina skatter och vet att informationen är korrekt mdash Donna C. Slutför FAFSA nu. Vänta inte tills du lämnar in din federala inkomstrapportering eller ditt barn har blivit tillåtet. Filera FAFSA så snart som möjligt efter den 1 januari. Det är ok att uppskatta informationen på FAFSA. Använd dina W-2 och 1099-utlåtanden och årets sista lönestub för att slutföra FAFSA. It8217 är en bra idé att jämföra informationen med föregående år8217s federala inkomstskatteavkastning för att se till att du saknar någonting viktigt, såsom ränta och utdelningar eller andra inkomster eller ovanstående uteslutningar från inkomst. Du får möjlighet att korrigera eventuella fel senare. Ett Direct PLUS-lån ingick i min bok om ekonomiskt stöd. Men min förälder måste ansöka om det här lånet och hon har inte ett personnummer. Därför kan jag inte få det här lånet. Hur får jag pengarna mdash Julie H. Studenter som är amerikanska medborgare eller fast bosatta är berättigade till federalt studentbidrag även om deras föräldrar inte är det. Föräldrar som inte är amerikanska medborgare eller fast bosatta är dock inte berättigade att låna från PLUS-lånet. I en sådan omständighet är en beroende student berättigad till de högre unsubsidierade Staffords lånebegränsningar för oberoende studenter, nämligen ytterligare 4 000 per år under nybörjare och senare år och ytterligare 5 000 per år under junior och seniorår. Prata med din college8217s finanshjälpadministratör för att bli godkänd för de högre lånebegränsningarna. Detta omfattas av regelverket enligt 34 CFR 682.201 (a) (3) och 34 CFR 685.203040c041 (1). Behöver du pengar för att betala för college Varje semester hjälper Fastweb tusentals studenter att betala för skolan genom att matcha dem till stipendier, bidrag och utmärkelser som de faktiskt kvalificerar sig för. Registrera dig idag för att komma igång. Du kommer att hitta stipendier som Course Heros 5 000 Scholarship. Och lätt att gå in i stipendier som Niche 2000 No Essay Scholarship. Du kanske också gillar högt värde stipendium
No comments:
Post a Comment